当晚，刁守财带着蛇鳞再访哑河。鳞片入手冰凉，他一下水，河水自动分开一条路。走约百步，果见水底有座宫殿，黑砖黑瓦，门前站着两个石雕小鬼。
殿内灯火通明，五个矮小身影正在算账，个个戴着瓜皮帽，扒拉着算盘。见刁守财进来，其中一个抬头，尖声笑道：“债主来了？还有六年，急什么？”
刁守财定睛一看，这五张脸竟有几分像他这些年克扣过的人：村东王寡妇、村西赵瘸子、还有三个已过世的老人。他冷汗直流，强作镇定：“今日非为还债，是想借宝镜一用。”
五个小人交换眼色，为首的说：“阴阳镜乃我等镇宫之宝，要借，得加利息。”
“什么利息？”
“你儿刁富贵的三年阳寿。”
刁守财如遭雷击，可想到白娘娘承诺挡灾，又想到儿子奄奄一息的模样，咬牙道：“好！”
小人取出一面铜镜，背面刻满符咒：“三日为限，逾期不还，收你全家性命。”
刁守财抱着镜子逃也似地离开水宫，直奔白娘娘潭。白娘娘得镜后，对镜施法，镜面浮现一个樵夫模样的人。“原来在此。”她点头，将镜还给刁守财，“你去还镜时，设法在镜背贴上这道符。”她递过一张黄符，“贴好后，立刻离开，三日后再来见我。”
刁守财依言而行。还镜时，五通正忙着对账，随手收了镜子。刁守财趁他们不注意，将符贴在镜背，慌忙退出。
三日后，哑河突发大水，冲垮了河边的工程材料堆。奇怪的是，水只冲刁守财家的东西，邻家丝毫未损。接着刁守财接到电话，说他在县城的砂石场失火，账本全烧了。
刁守财心知是五通报复，忙去找白娘娘。白娘娘却笑道：“无妨，那张符已将他们与你的账目转到了我的名下。现在，你欠我的了。”
“娘娘要我如何还？”
“简单，”白娘娘眼中闪过一丝狡黠，“我即将渡劫化龙，需一个‘引雷人’。你八字属金，正合我用。雷劫之时，你站在潭东那棵古松事成之后，你我两清。”
刁守财隐约觉得不妥，可已无退路。
渡劫那夜，电闪雷鸣。刁守财依言站在古松下，手持铁剑。第一道天雷劈下时，他才知道上当了——那雷竟直冲他而来！铁剑成了引雷针，天雷穿身而过，他当场昏死。
醒来时，发现自己躺在槐树下。槐树叹息：“你被那蛇蛟骗了。她渡劫需人替她承灾，你正好是替身。好在你命不该绝，我以百年修为替你挡了七分雷劲，不过你余生怕是……”
刁守财一摸脸颊，触手如树皮般粗糙。再看双手，布满雷纹，每逢阴雨天便剧痛难忍。更可怕的是，他发现自己能看见一些不该看见的东西：村中每个人的头上，都飘着一串数字——那是各人的福禄寿算。
槐树说，这是天雷劈开的“天眼”，也是诅咒。“从此你要做‘阴差账房’，为路过此地的鬼魂清算生前账目，积阴德以赎罪。九十九年后，或可解脱。”
刁守财欲哭无泪。回家后，儿子病忽然好了，可看他的眼神充满恐惧。妻子见他模样，当晚就收拾东西回了娘家。村人见他如见鬼魅，连工程队老张都绕道走。
刁守财搬到村头槐树下的小屋，开始了“阴差账房”的生活。每夜子时，便有各种鬼魂上门：有讨债的，有还愿的，有问因果的。他持一本空白账簿，听鬼魂诉说，账本上便自动浮现字迹。每清完一账，鬼魂便散去，他的雷纹便淡去一丝。
这一夜，来了个特殊客人——一个穿红肚兜的小鬼，正是五通之一。
小鬼不复往日嚣张，垂头丧气：“刁账房，我等也被白娘娘算计了。那日你贴的符，将我们行宫的气运与她捆绑，她渡劫失败，行宫遭天谴塌了一半。如今我等无处可去，想与你做个交易。”
“什么交易？”
“我等助你加快清算阴账，你帮我们重建行宫。新行宫建成后，我们只收该收的账，不再害人。”小鬼掏出一本泛黄的册子，“这是《五通账经》，记载了各种阴阳账目的算法。”
刁守财接过账经，心中五味杂陈。这些年他算计人间账目，又算阴阳账目，如今连鬼神都要找他算账。也许这就是命——善算者，终被算。
他翻开账经，第一页写着：“天地有账，因果有偿。人间小算，不及天算。贪者借一还九，仁者舍一得万。账房之道，不在算计，而在平衡。”
刁守财长叹一声，问小鬼：“重建行宫，需要什么？”
“需要九十九个真心悔过的贪心人的头发，九十九滴自愿付出的善心人的眼泪，以及……”小鬼顿了顿，“一个不再算计的账房先生的一根手指。”
刁守财沉默良久，看着自己布满雷纹的双手，忽然笑了。
他拿起桌上的剪刀。
窗外，老槐树的叶子沙沙作响，仿佛在叹息，又仿佛在赞许。哑河的水静静流淌，月光下，河面第一次有了涟漪，像是有什么东西，终于放下了。
村中老人后来说，从那以后，刁家村再没有九年必败的诅咒。村头槐树愈发茂盛，哑河里偶尔能看见鱼影。而刁守财的小屋夜夜亮灯，有人说是他在算账，也有人说是他在教村里的孩子打算盘——那种只算加减，不算人心的干净算盘。
至于那五个矮小身影，有人说在雨夜见过他们在帮孤寡老人修屋顶，也有人说他们成了刁家村的“护账童子”，专治那些不公的账目。
故事到此，说故事的人总要加一句：“这世上什么账都能算，唯独人心和因果，算不清，也最好不要算。你说是不是这个理儿？”
听的人点点头，各自心里拨起了自己的小算盘。而窗外的月光，静静地照着这人间百态，千年槐树，以及那条终于不再“哑”的河。